Ссылка на оригинал: Нецелевка в ОМС: аргументы, которые помогут снизить штраф – Правовые вопросы в здравоохранении № 11, Ноябрь 2024 (zdravpravo.ru)
В статье — аргументы для клиник, с помощью которых можно снизить штраф за нецелевое использование средств ОМС. Главный юрисконсульт ТФОМС Санкт-Петербурга выделила шесть доводов, на которые суды ссылаются при рассмотрении дел. Читайте, какие доказательства готовить юридической и финансовой службам медорганизации. В приложении — памятка по обязательным документам для ходатайства и искового заявления.
За нецелевое использование средств медорганизации грозит штраф в размере 10 процентов от суммы нецелевки в бюджет Территориального фонда ОМС. Размер штрафа фиксирован и обязателен, и Территориальный фонд ОМС не имеет права самостоятельно его изменять (ч. 9 ст. 39 Федерального закона от 29.11.2010 № 326-ФЗ, далее — Закон об ОМС).
В последнее время медорганизациям все чаще удается снизить сумму штрафа в несколько раз. Но снизить размер штрафа клиника может только в судебном порядке (постановление Арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 28.11.2023 по делу № А33-4271/2023; постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 08.05.2024 по делу № А81-7039/2023). Далее расскажем, какие аргументы помогут снизить штраф и как подать иск в суд.
Какие аргументы помогут снизить штраф за нецелевку
В судебной практике сложилось несколько оснований, по которым медицинская организация может снизить штраф за нецелевое расходование средств ОМС. Рассмотрим их далее.
1 аргумент
Выполнение социально значимых функций в области здравоохранения. При обжаловании суммы штрафа за нецелевое использование средств в суде используйте довод, что медорганизация участвует в реализации программы госгарантий бесплатного оказания гражданам медпомощи, а именно — в рамках ОМС. Этот аргумент суды принимают во внимание при рассмотрении подобных дел.
ПРИМЕР. Суд снизил сумму штрафа в пять раз
«В рассматриваемом случае арбитражный суд полагает возможным принять во внимание статус учреждения, социально значимый вид деятельности, обстоятельства выявленных нарушений и степень вины заявителя. С учетом изложенного… суд полагает возможным снизить размер назначенного Фондом и оспариваемого заявителем штрафа (956 992, 79 руб.) в 5 раз, до 191 398 руб. 56 коп.» (решение Арбитражного суда Ямало-Ненецкого автономного округа от 18.09.2023 по делу № А81-7039/2023). Верховный суд оставил в силе решения нижестоящих судов.
2 аргумент
Невозможность приостановления деятельности до поступления средств, необходимых для погашения задолженности, или отсутствие необходимого финансирования. Если медорганизация использовала средства не по целевому назначению или не может погасить нецелевку и штраф из-за отсутствия бюджетных средств — укажите все меры, которые клиника предприняла, чтобы получить необходимое финансирование. В том числе укажите письма в региональный минздрав об оказании содействия в выделении необходимого финансирования. Устно и письменно дайте пояснения о том, что у клиники нет возможности оплатить штраф из всех имеющихся у нее источников финансирования. Такие пояснения лучше отражать на этапе подготовки возражений к акту проверки ТФОМС.
ПРИМЕР. Запросы в минздрав о дополнительном финансировании помогли в суде
«Ответчиком представлен отзыв на заявление, из содержания которого следует, что ответчик не имеет возможности исполнить требование ТФОМС Красноярского края в связи с тем, что отсутствуют дополнительные денежные средства, которые можно направить на исполнение требования. Отмечено, что ответчик неоднократно предпринимал попытки по урегулированию возникшей задолженности путем направления в адрес учредителя писем с просьбой о выделении дополнительных денежных средств на погашение задолженности по восстановлению нецелевого использования обязательного медицинского страхования» (решение Арбитражного суда Красноярского края от 03.02.2022 по делу № А33-15530/2021).
ПРИМЕР. Суд снизил штраф с 463 298,05 руб. до 46 329,81 руб.
«Министерство здравоохранения Красноярского края в письме от 10.10.2022 предложило рассмотреть возможность погашения средств, использованных не по целевому назначению, за счет доходов, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, либо за счет экономии краевого бюджета. В письме от 13.10.2022 № 3148 учреждение здравоохранения указало о невозможности погашения использованных средств в полном объеме предложенными министерством способами» (решение Арбитражного суда Красноярского края от 08.06.2023 по делу № А33-4271/2023). Верховный суд оставил в силе решения нижестоящих судов, снизивших штраф медорганизации в 10 раз.
К сведению
Проверяйте сумму просрочки и штрафа
По результатам проверки фондом составляется акт проверки, согласно которому учреждению предлагается в течение 10 рабочих дней со дня предъявления данного акта в соответствии с частью 9 статьи 39 Закона об ОМС уплатить в бюджет фонда средства. Если прошло 10 рабочих дней со дня предъявления фондом соответствующего требования, но долг и штраф не оплачены, финансовой службе медорганизации следует проверить сумму основного долга, начисленного штрафа, а также правильность начисления пеней за каждый день просрочки, чтобы были указаны актуальные на дату подачи искового заявления суммы.
3 аргумент
Нарушение использования средств ОМС не по целевому назначению совершено впервые. Если у медорганизации нарушение по нецелевому использованию средств ОМС выявлено впервые, укажите это в качестве доказательства. Суд может посчитать такое нарушение как смягчающее обстоятельство и снизить штраф.
ПРИМЕР. Сумму штрафа снизили с 2 724 948 руб. 94 коп. до 100 000 руб.
«Принимая во внимание изложенные обстоятельства, правовую позицию Конституционного Суда Российской Федерации, социально значимый характер деятельности учреждения, совершение подобного нарушения впервые…» (решение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 18.06.2024 № А56-17993/2024).
4 аргумент
Отсутствие негативных последствий совершенного правонарушения и (или) отсутствие убытков у территориального фонда ОМС. Если отсутствуют доказательства прямых негативных последствий для терфондов или для системы ОМС в целом от нецелевого использования медорганизацией средств ОМС, то укажите это. Суды могут ссылаться на этот довод в своих решениях.
ПРИМЕР. Нарушение не повлекло за собой негативных последствий
Суд пришел к выводу, что допущенное медицинской организацией нецелевое использование средств ОМС не порождает прямых негативных последствий, и снизил размер штрафа с 2 303 826,08 руб. до 100 000 руб. (решение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 24.07.2024 по делу № А56-35375/2024).
5 аргумент
Степень вины медорганизации. Если нарушение совершено без всякого умысла со стороны медорганизации, укажите это в заявлении. Этот довод суды используют при снижении штрафа наравне с учетом других доказательств.
ПРИМЕР. Суд решил, что у медорганизации не было определенного умысла
«Оценив представленные в материалы дела доказательства с учетом доводов Учреждения, на основании внутреннего убеждения, принимая во внимание выполнение Учреждением социально значимых функций в регионе; его финансирование за счет бюджетных средств; совершение нарушений без определенного умысла…» (решение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 28.03.2023 по делу № 56-101922/2022). Штраф был снижен с 268 015,21 руб. до 25 000 руб.
6 аргумент
Соответствие принципам справедливости, соразмерности, пропорциональности. При снижении суммы штрафа у клиники в суде ссылайтесь на постановление Конституционного суда от 15.07.1999 № 11-П. В нем указано, что «принцип соразмерности, выражающий требования справедливости, предполагает установление публично-правовой ответственности лишь за виновное деяние и ее дифференциацию в зависимости от тяжести содеянного, размера и характера причиненного ущерба, степени вины правонарушителя и иных существенных обстоятельств, обусловливающих индивидуализацию при применении взыскания».
ПРИМЕР. Суд снизил штраф с 2 724 948,94 руб. до 100 000 руб.
«С учетом доводов заявителя и представленных доказательств суд считает возможным уменьшить размер штрафных санкций, подлежащих взысканию с Учреждения, на основании следующего. В соответствии с правовой позицией Конституционного Суда Российской Федерации, изложенной в постановлении от 24.06.2009 № 11-П, в силу статей 17 (часть 3) и 55 (часть 3) Конституции Российской Федерации исходящее из принципа справедливости конституционное требование соразмерности установления правовой ответственности предполагает в качестве общего правила ее дифференциацию в зависимости от тяжести содеянного, размера и характера причиненного ущерба, степени вины правонарушителя и иных существенных обстоятельств, обусловливающих индивидуализацию при применении взыскания» (решение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 18.06.2024 по делу № А56-17993/2024).
7 аргумент
Восстановление клиникой на лицевом счете средств ОМС. В случае если у медорганизации есть финансовые средства на возврат всей суммы или части нецелевки, необходимо вернуть их на счет. На практике суды охотно снижают сумму штрафа, если клиника вернула основную часть использованных не по целевому назначению средств.
ПРИМЕР. Денежные средства, которые использовали не по целевому назначению, и начисленные пени медучреждение восстановило в бюджет
«…принимая во внимание социально значимый характер деятельности медицинского учреждения, восстановление учреждением на лицевом счете средств обязательного медицинского страхования, сочли возможным снизить размер штрафа до 46 329 рублей 81 копейки» (постановление Арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 28.11.2023 по делу № А33-4271/2023).
Постарайтесь предоставить как можно больше доказательств в суд и настаивайте на применении судом положений статьи 333 ГК по штрафу и пеням — суды при снижении суммы штрафа пользуются ею. Благодаря нескольким аргументам или всем в совокупности медучреждению могут снизить штраф. При наличии доказательств суды все чаще становятся на сторону медорганизаций и снижают штрафы, могут даже отменить.
Как подать иск в суд для снижения штрафа
У медорганизации есть три месяца со дня, когда ей стало известно о нарушении прав и законных интересов. Подать заявление в арбитражный суд можно в течение трех месяцев с момента получения клиникой ответа из терфонда ОМС на возражения на акт проверки
Юридической и финансовой службам медорганизации предстоит подготовить доказательства объективных причин нецелевого использования средств. Необходимо подготовить заявление о признании недействительным акта проверки использования средств ОМС, в котором отразить доводы для уменьшения размера штрафа.
Чтобы снизить штраф за нецелевку, нужно обращаться в суд с исковым заявлением или ходатайством об уменьшении размера штрафа. Вид обращения зависит от ситуации: ТФОМС подал в суд на медорганизацию или медучреждение не согласно с актом проверки фонда.
ТФОМС подал в суд на медорганизацию. В этом случае подавайте ходатайство об уменьшении размера штрафа. В документе нужно указать, к какому делу направляется ходатайство, выявленное ТФОМС нарушение, из-за чего возникла нецелевка и предпринятые способы ее избежать. Укажите все имеющиеся аргументы и приложите копии документов, подтверждающих их (письма, распоряжения, приказы и т. д.). Ходатайство лучше оформлять в письменном виде.
Медорганизация не согласна с актом проверки ТФОМС. В этом случае подавайте исковое заявление в арбитражный суд к ТФОМС об отмене акта плановой комплексной проверки использования средств обязательного медстрахования. Основой для искового заявления может служить правовая позиция, которую медорганизация использовала при подготовке возражений на акт, которые направляла в фонд в досудебном порядке. Что обязательно нужно приложить к ходатайству и исковому заявлению, смотрите в памятке.
Памятка. Какие документы нужно прикладывать к ходатайству и исковому заявлению
